2021年重庆自考02194工程经济复习资料（5）

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        10、世界各国主要的商业银行类型有哪些？

        目前，世界各国商业银行大体有两类：一类是职能分工型商业银行；一类是综合型商业银行。

        1、职能分工型商业银行

        所谓职能分工，是针对一国金融体制而言的。其基本特点是，法律限定金融机构必须分门别类各有专司：有专营长期金融的，有专营短期金融的，有专营有价证券买卖的，有专营信托业务的，等等。在这种体制下的商业银行主要经营短期工商信贷业务。采用这种类型体制的国家以美国、日本、英国为代表。

        这种体制的形成以30年代资本主义经济大危机的爆发为契机；在此以前，各国政府对银行经营活动极少给以限制，许多商业银行都可以综合经营多种业务。大危机中，银行成批破产倒闭，酿成历史上最大的一次货币信息危机。不少西方经济学家将之归咎于银行的综合型业务经营，尤其是长期贷款和证券业务的经营。据此，许多国家认为商业银行只宜于经营短期工商信贷业务，并以立法形式将商业银行类型和投资银行类型的业务范围作了明确划分，以严格其分工。

        2、综合型商业银行?答:全能的商业银行，又有综合性商业银行之称， 它们可以经营多种金融业务，包括各种期限和种类的存款与贷款以及全面的证券业务等。采用全能型商业银行模式的国家以德车、奥地利和瑞士等国为代表。采用全能模式的理由是：通过全面、多样化业务的开展，可以深入了解客户情况，有利于做好存款、贷款工作；借助于提供各种服务，有利于吸引更多的客户，增强银行竞争地位；可以调剂银行各项业务盈亏，减少乃至避免风险，有助于经营稳定。

        11、简述资产负债外管理理论。

        80年代未，在各国放松金融管制和金融自由化的背景之下，银行业的竞争更加激烈，来自传统存贷业务利差收益的利润越来越少。银行必须谋求新的业务增长点。在技术进步和金融创新浪潮的推动下，新的融资工具、新的业务方式层出不穷，为银行业务范围的拓展提供了新的可能性。立足于资产负债外管理理论悄然兴起。

        资产负债外管理理论主张银行应从正统的负债和资产业务以外去开拓新的业务领域，开辟新的盈利源泉。在知识经济时代，银行应发挥其强大的金融信息服务功能，利用计算机网络技术大力开展以信息处理为核心的服务业务。该理论认为，银行在存贷款业务之外，可以开拓多样化的金融服务领域，如期货、期权等多种衍生金融工具的交易。例如，将贷款转让给第三者，将存款转售给急需资金的单位等。

        资产负债外管理理论的兴起不是对资产负债综合管理的否定而是补充。前者用以管理银行表外业务，后者用以管理银行表内业务，目前二者都被应用于发达国家商业银行的业务经营管理之中。

        12、商业银行储蓄存款的原则有哪些？

        储蓄来自于居民手持的现金，我国商业银行对居民储蓄的基本原则是“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”。

        存款自愿是指储蓄要坚持自愿的原则，居民是否参加储蓄期限的长短、选择储蓄的种类以及参与储蓄的机构，都由储户自由决定，银行可以采取各种方式进行宣传和动员，但不能强迫存款。

        取款自由是指存款到斯后，储户什么时候提取，提取存款的数额，以及提取存元老派 用途，银行都不得加以查问。活期储蓄可以随时提取，定期储蓄原则上到期才能提取，但储户若有临时的紧急需要，也可按规定手续提前支取。

        存款有息是指银行分别按活期存款和定期存款，在定期存款中又分别按存款期限长短，根据规定利率，对各种储蓄存款支付利息。

        为储户保密是指银行对储户在银行的存款，负有保密的责任，不得随便泄密。法辽和检察院在审查案件时，需要查敲锣打鼓或要求暂时停止支付个人储蓄存款时，应向银行提出正式查敲锣打鼓公函或正式通知才能办理。此外，其他任何单位、个人都无权查敲锣打鼓或要求停止支付储户的个人存款。

        13、简述商业表外业务的种类。答:广义的表外业务包括有风险的表外业务和无风险的服务活动。无风险性体现在银行只提供金融服务而不承担任何资金损失的风险上，银行的这类业务活动主要以收取手续费为目的，例如，结算、代理收付、代理保管、代理保险、代理发行股票、债券、发放股息、红利、债息、代理发行、总付、承销政府债券、代理清欠等各种代理业务、信息咨询和情报服务、计算机服务等。这类业务通常被称为中间业务。

        狭义的表外业务特指有风险的表外业务，有风险体现为在某种情况发生的条件下，原来的表外业务将引起资产或者负债的增减变化，使银行出现价值损失的可能性。这类业务活动主要包括贸易融通业务（如商业信息证、银行承兑汇票）、金融保证业务（如担保、备用信息证、贷款承诺、借款销售与资产证券化）、衍生产品业务（如各种互换交易、期货和远期交易、期权交易等）。通常我们将有风险的表外业务归纳为三大类：担保和类似的或有负债；承诺；与利率或汇率有关的或有项目。

        担保和类似的或有负债包括担保、备用信息证、跟单信用证、承兑票据等。这类金融工具的共同特征是由银行向交易活动中的第三者的现行债务提供担保，并且承担相应的风险。这类金融工具的交易行为通常不反映在资产负债表上，然而随着金融监管的深化，少数国家的金融当局开始要求担保和类似的交易行为反映在资产负债表上。与担保有关的银行业务往往被看做是对直接信贷不同程度的替代。担保使银行对被担保者承担以下是义务：（1）在商业交易中作为和三者现行债务的支持者或金融后盾；（2）在第三者没有能力履行债务协议锂，直接承担还款义务。在银行提供担保后，银行的客户可以比较容易地从其交易对手处获得商业信用，通常某交易商向银行的顾客提供贷款的必要前提是该顾客的债务协议已经得到银行的担保。担保实际上是一种支持商业交易中第三者的银行义务。依靠担保技术，银行使其客户获得了一份贷款款项，如果客户不能从交易对手处获得这笔商业信贷，客户很可能向银行借款，因此担保是银行原本应该反映在资产负债表上的直接信贷的颠倒是替代物，它使银行承担了与借款额完全相同的信贷风险。

        承诺是银行作出的未来承担某种债权债务的允诺，一般分为不可撤销的承诺和可撤销的承诺。如果银行向客户提供的是不可撤销的承诺，意味着无论客户出现何种资信恶化的现象，银行不能放弃或者取消应尽的义务，必须履行事先对客户允诺的义务。于不可撤销的承诺给银行带来的风险比较大，银行收取的手续费相应地也比较高，这种承诺容易增加客户的道德风险，往往使承诺的义务由表外转向表内的概率提高。如果银行签订的是可撤销的承诺，那么在某种情况特别是客户的财务状况或者资信恶化情况下，银行可以收回原先的允诺，不必履行承诺的义务，还不会受到任何金融方面的惩罚。可撤销的承诺对银行的利益给以了更多的保护，使之减轻了潜在的风险，因此手续费低于不可撤销的承诺，而且承诺的义务由表外转向表内的概率相对更低。    与利率或汇率有关的或有项目，是指80年代以来一些与利率或汇率有关的创新金融工具，主要有金融期货、期权、互换和远期利率协议等工具。这些工具的共同特征是减少金融市场成本和收益的不确定性，使客户在现货市场已经发生的金融业务可能出现的损失在衍生工具市场上得到弥补。衍生工具的合同金额几乎都不用进行最后的交割，因此没有实际的债权债务发生，自然不会反映在资产负债表上，但是每一笔衍生工具交易都会产生盈亏，对银行的所有者权益造成有利或者不利的影响。

        14、简述普通股和优先股各自的特点。答:普通股是股票最普遍的一种形式，具有以下是特点：(1)不带有固定的定期收益和本金偿还的承诺。股息或红利的多少取决于公司经营效益的好坏和股息分配政策。这既增加了投资的风险，也提供了获得高收益的机会。普通股的收益主要来自股票、红利收入和股价上升带来的资本升值收入两个方面，其风险当然也来自这两个方面。(2)普通股股东享有对公司经营决策的参与权。这一权利是通过参加股东大会实现的。普通股股东有权参加股东大会，听取公司董事会的业务和财务报告，对公司经营管理发表意见，在股东大会上行使表决权和选举权，选举公司的董事和监事。(3)普通股股东具有优先认股权。在优先认股权制度下，现有的股东有权保持对企业所有权的现有百分比，因此，当公司为增加资本而决定增发普通股时，现有的普通股股东有权优先认购。但我国《证券法>规定，上市公司发行新股，可以向原有股东配售，也可以向社会公开募集。(4)普通股股东有权享受红利。红利是在正常股息分配之外额外支付给股东的利润额，当公司利润特别丰厚时，普通股股东便有权在董事会决定后，从公司利润中分取红利，这是普通股股东经济权益的直接体现。(5)普通股股东具有剩余索偿权。当股票有限公司破产或解散清理时，在公司资产满足了公司债权人的清偿权及优先股股东优先分配资产的请求后，普通股股东有权参与公司剩余资产的分配。

        优先股是股份有限公司发行的、在分配公司收益和剩余资产方面比普通股具有优先权的股票。优先股的特征有：

        (1)有约定的股息。优先股的股息在发行时就已确定，不随公司利润的增减而波动。当然，这一点也并不绝对，因为，优先股毕竟是股权凭证而非债权凭证，如果公司没有获得足够优先派息的利润，也可以少派息，甚至不派息，公司方面也不会因此而承担法律上不履行债务的责任。(2)具有优先分配股息和清偿资产的权利。在领取股息方面和当公司破产或解散清理时，优先股股东的利润分配权和资产索偿权虽位于债务人之后，但却在普通股股东之前。(3)表决权受到限制。优先股股东的表决权受到严格限制，在通常情况下不享有公司经营决策参与权，也没有选举权，只有当公司活动或议案涉及到优先股股东的权益时，优先股股东才有相应的表决权。作为我国股份制试点和股票市场试验的特定时期的特殊产物，我国股份有限公司过去所发行的股票带有很多中国特色。这些中国特色不仅使股份有限公司的股本结构显得很复杂，也为我国股票市场的统一、规范发展带来了难题。我国企业现存股票分为已上市流通股份和尚未流通股份两大类。已上市流通股份包括A股、B股、H股和N股；尚未流通股份包括国家股、境内发起法人股、外资发起法人股、募集法人股、内部职工股、优先股等。如今，国家股、法人股要解决流通问题，B股市场要解决如何发展的问题。

        15、简述证券投资基金的定义和特点。答:投资基金是一种收益共享、风险共担的集合投资机制。投资基金的发起人通过向投资者出售基金单位(或基金份额)的形式，筹集资金，交由专业的基金管理人在约定的领域进行约定性质的投资。基金管理人根据基金净资产值提取管理费(有些基金还可根据投资盈利状况提取业绩报酬)，基金投资者(即基金受益人)可通过基金收益分配和资本增值获得投资回报。

        我国证券投资基金就是“一种利益共享、风险共挝的集合证券投资方法，即通过发行基金单位，集中投资者的资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资。”(参见《证券投资基金管理暂行办法》)   

        投资基金具有多元化投资、专家理财、流动性强的特点。

        基金管理人受人之托、代人理财，要在保证资产安全的前提下，追求投资收益的最大化，风险管理是首要的。多元化的投资是风险管理的基本做法。

        基金管理人是职业投资管理者、是专家，较之一般社会大众，在专业知识、投资技巧和市场信息等方面都具有较强的优势，专家理财既符合社会分工的发展趋势，又有助于提高投资的收益率。

        投资基金对于基金投资者来说是一种间接投资工具，不涉及具体的投资对象或企业，投资基金单位不仅有发行市场，还有流通市场。封闭式投资基金可通过交易所卖出交易变现，其流通性与股票相似；开放式投资基金可通过柜台赎回交易变现，正常情况下，可在任何一个营业日，按基金管理人公布的以基金单位净资产值为基础的赎回价变现，流动性更强。

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