2021年重庆自考00910网络经济与企业管理复习资料（2）

       2020年重庆自考00072商业银行业务与经营复习资料（10）由重庆成人教育网为考生们提供整理，考生在考前多看重庆自考复习资料，多背重点，更容易通过考试，拿到高分。

        重庆自考00072商业银行业务与经营复习资料

        1、企业借款理由

        （1）销售增长导致的借款：

            类型：短期或季节性销售增长和长期性销售增长

        （2）营业周期减慢引起的借款：

        类型：1）存货周转减慢  银行发放贷款目的：为企业临时性扩大或结构性转换提供资金。  

        2）应收账款回收减漫  银行发放贷款目的：为因回收减慢导致的应收账款增加提供资金。

        （3）固定资产购买引起的借款：更新固定资产或扩大固定资产的规模  

        （4）其他原因引起的借款：资产增长增加的支出、债务重组增加的支出、低效经营增加的支出、股息支付或者所有者提款所引起的支出，以及不正常的或意外的费用支出等。

        2、企业贷款担保种类

        （1）抵押：借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保。

                 （抵押率最高不超过50%）

        （2）质押：借款人或者第三人将其动产或权利移交银行占有，将该动产或权利作为债权的担保。（质押率最高不超过90%）

        （3）保证：银行、借款人和第三方签订一个保证协议，当借款人违约或无力归还贷款时，由保证人按照约定发行债务或者承担相应的责任。

        （4）附属合同：由借款人的其他债权人签署的，同意对银行贷款负第二责任的协议，作用是为银行提供对其他债权人的债务清偿优先权。

        3、贷款定价方法

        （1）成本加成贷款定价法

        一个完整的贷款利率中必须包括四部分内容：1.银行筹集足够的可贷资金的成本；

        2.银行的经营成本（工资和物质设施的成本）；

        3.银行对违约风险所进行的必要补偿；

        4.每笔贷款的适当利润。

         贷款利率＝筹集资金的边际成本＋银行的其他经营成本＋预计违约风险补偿费用

        ＋银行预期的利润

        （公示中每一项都用贷款数额的百分比表示）

        例：假设有一钢铁制造公司要求银行给予500万美元的银行贷款，如果银行为了筹款必须在货币市场上以10%的利率卖出大额可转让存单，筹集资金的边际成本就是10%。银行分析、发放及监管这项贷款的非资金性经营成本大约为2%，银行信贷部门建议为了补偿贷款不能及时全额偿付的风险为2%。最后，银行要求在该项贷款的财务、经营和风险成本之上再加上1%的利润水平。则这家银行的贷款利率为：

        10%+2%+2%+1%=15%

        （2）成本—收益定价法

        在该定价法下，需要考虑的因素有三个：

        n   1.贷款产生的总收入；

        n   2.借款人实际使用的资金额；

        n   3.贷款总收入与借款人实际使用的资金额之间的比率（贷款税前收益率）。

        例：假设一个客户要求500万美元的信用额度，贷款合同规定的利率为20%，客户实际使用400万美元。按规定，客户对其未使用的信用额度要支付1%的承诺费，同时，银行要求客户必须存入相当于实际贷款额20%和未使用额度5%的存款数（补偿金额）。

        估算贷款总收入= 400× 0.20 +100×0.01=81

        借款人实际可使用资金= 400-（400×0.20+100×0.05）=315

        银行贷款估算的税前收差率= 81÷ 315 = 27%

        结论:银行的管理层必须判定该笔贷款27%的税前收益率能否足够补偿银行的筹资成本、贷款风险以及除去各种费用（包括税收）之后的银行预期利润率。

        例：某银行的贷款目标收益率为10%。假设某客户要求3000万元的信用额度，贷款合同规定的年利率为8%，客户实际使用的资金额为2000万元，银行向客户收取的各项手续费及服务费为1600元。

        1.计算并说明此项业务能否达到银行的目标收益率？如果不能则可以采取哪些方法来调整？

        2.如果银行对其未使用的贷款收取1%的承诺费并要求客户必须存入相当于实际使用额20%和未使用额5%的存款（不考虑存款准备金要求），该项业务的税前收益率是多少？能否达到银行的目标收益率要求？

        1.贷款收入=2000万元×8%+0.16万元=160.16万元

           银行贷款税前收益率=160.16/2000=8.01%

          此项业务未能达到银行的目标收益率水平，可以采取下列方法来调整：

        1.降低资金成本；  2.提高贷款利率；

        3.收取补偿余额；  4.收取承诺费。

        2.贷款收入=160.16+10=170.16

          借款人实际可使用资金=2000-2000×0.2-1000×0.05=1550

          银行贷款税前收益率=170.16÷（2000-2000×0.2-1000×0.05）=170.16÷1550=10.97%

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